Tasación en herencias y donaciones
Cuando se hereda o se dona un inmueble en Alemania, su valor determina el impuesto – y a menudo la paz familiar. Determinamos el valor con rigor, revisamos la liquidación de Hacienda (Finanzamt) y acreditamos mediante informe un valor fiscal demasiado alto. Todo explicado en español.
Hacienda calcula de forma estándar – su inmueble es único
En herencias y donaciones, Hacienda fija un valor fiscal del inmueble (Grundbesitzwert) con procedimientos estandarizados de la ley alemana de valoración. Desde 2023, estos valores suelen ser bastante más altos que antes.
Lo que Hacienda no ve: reformas pendientes, defectos de construcción, un derecho de habitación inscrito o una ubicación difícil. Por eso el valor fijado a menudo supera lo que el inmueble obtendría realmente en el mercado – y con él, el impuesto.
Un informe fundado aporta claridad: para el impuesto, para planificar una donación y para un reparto justo entre varios herederos.
- Cónyuges y parejas registradas: 500.000 €
- Hijos e hijastros: 400.000 €
- Nietos: 200.000 €
- Padres y abuelos en herencias: 100.000 €
- Hermanos, sobrinos y otras personas: 20.000 €
En las donaciones, las exenciones vuelven a estar disponibles cada diez años. Un valor realista ayuda a aprovecharlas de forma planificada.
En qué le ayudamos
Valor a la fecha del fallecimiento como base para el impuesto y el reparto de la herencia.
Valor para transmitir a hijos o nietos, por ejemplo como anticipo de la herencia.
Revisión de la liquidación y prueba de un valor inferior según el § 198 BewG.
Un valor neutral cuando un heredero compensa a los demás o se vende el inmueble.
Una base sólida para calcular la legítima y las compensaciones.
Valoración de inmuebles con derechos reservados – el derecho reduce a menudo mucho el valor.
Valoración cuando el cónyuge o los hijos asumen la vivienda de uso propio.
Un precio realista y una comercialización discreta si los herederos deciden vender.
Cómo reducir un valor fiscal demasiado alto
Si el valor de Hacienda supera el valor real de mercado, según el § 198 BewG puede acreditar un valor inferior. Esto se hace sobre todo mediante un informe del comité de tasación (Gutachterausschuss), de un perito oficialmente designado y jurado o de un tasador certificado según DIN EN ISO/IEC 17024. También puede servir un precio de venta obtenido en condiciones normales de mercado dentro del año anterior o posterior a la fecha de referencia.
Como tasador certificado con experiencia fiscal elaboramos el peritaje de valor de mercado exactamente a la fecha de referencia – y, si lo desea, nos coordinamos con su asesor fiscal.
- Reformas o modernizaciones pendientes
- Daños y defectos de construcción
- Derecho de habitación o usufructo inscrito
- Ubicación, forma o distribución desfavorables
- Protección monumental u otras condiciones
Importante: contra la liquidación suele haber un plazo de recurso de un mes. Contacte con nosotros cuanto antes.
Cómo procedemos
- Liquidación y valoración inicial
Revisamos su liquidación o su planificación y le decimos con franqueza si merece la pena un informe.
- Documentación y visita
Revisamos el registro, los planos y los contratos y visitamos el inmueble.
- Informe a la fecha
Determinamos el valor de mercado al día de la herencia o de la donación – con fundamentación comprensible.
- Coordinación
Le explicamos el resultado en español y, si lo desea, también a su asesor fiscal o abogado.
Acompañamiento más allá de la tasación
Una herencia o una transmisión rara vez es solo una cuestión de números. También le acompañamos en los siguientes pasos – con una persona de contacto fija.
Si los herederos quieren vender, nos encargamos de la comercialización – desde el precio realista hasta la firma ante notario.
Asumimos la ejecución testamentaria nosotros mismos o le ponemos en contacto con albaceas certificados de nuestra red – desde la liquidación de la herencia hasta la administración duradera de inmuebles.
Para la planificación jurídica y fiscal trabajamos con notarios, abogados especializados y asesores fiscales con experiencia.
Antonio Velez Garcia
Tasador inmobiliario certificado (DIN EN ISO/IEC 17024, Sprengnetter Akademie), miembro sénior del BDSF y con experiencia en el ámbito fiscal. Informes para Düsseldorf, la región y toda Alemania, con atención en español y alemán.
Encontrará todos los tipos de informe en tasación inmobiliaria. Lea también nuestras guías He heredado un inmueble y derecho de habitación y usufructo.
¿Cómo valora Hacienda un inmueble heredado?
Según el tipo de inmueble, por el método de comparación, de rentas o de coste de la ley de valoración. Estos métodos trabajan con valores estándar y solo tienen en cuenta de forma limitada las particularidades del inmueble.
¿Qué plazo debo tener en cuenta?
Contra la liquidación suele poder recurrir en el plazo de un mes. El informe puede presentarse también después – acuerde el procedimiento con su asesor fiscal.
¿Merece la pena un informe por debajo de las exenciones?
Si el valor queda claramente por debajo de la exención, no hay impuesto. Aun así, un informe puede ser útil para un reparto justo entre herederos o para planificar donaciones.
¿A qué fecha se valora?
En una herencia, al día del fallecimiento; en una donación, al día en que se realiza. Determinamos el valor de forma retroactiva exactamente a ese día.
¿Ofrecen también asesoramiento jurídico o fiscal?
Aportamos el valor y la valoración técnica del inmueble. El asesoramiento jurídico y fiscal corresponde a notarios, abogados o asesores fiscales – si lo desea, de nuestra red.
Revisar su liquidación o proyecto
Cuéntenos brevemente el motivo y, si lo desea, envíenos la liquidación de Hacienda – le responderemos pronto con una valoración inicial.
- Teléfono
- +49 211 15 86 06 74
- Correo
- info@immo-vega.de
- Oficina
- Collenbachstr. 7
40476 Düsseldorf, Alemania
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